Главная → Статьи → Криптовалюта и закон

Налог на криптовалюту с P2P в 2026: как посчитать и заплатить НДФЛ

Обновлено: 26.10.2026 · Компас 161

Коротко: да, с дохода от продажи криптовалюты по P2P платится НДФЛ — в России крипта признана имуществом, продавать её законно, а полученный доход облагается налогом. Платят не со всего оборота, а с прибыли: из выручки вычитают расходы на покупку, которые можно подтвердить документами. Физлицо само подаёт декларацию 3-НДФЛ, а точную ставку и базу под ваш случай посчитает бухгалтер или налоговый консультант.

Ниже — как устроен расчёт, что хранить, в какие сроки отчитываться, чем разовая продажа отличается от регулярной торговли и почему уплаченный налог не защищает карту от блокировки по 115-ФЗ и 161-ФЗ. Это общий ориентир на 2026 год, а не налоговая консультация.

Нужно ли платить налог с P2P-продажи криптовалюты

Да. Для налоговых целей цифровая валюта считается имуществом, поэтому работает обычное правило: продали имущество с доходом — должны НДФЛ. Значит, если вы продаёте свою крипту на P2P и что-то на этом зарабатываете, этот доход нужно задекларировать.

Главное — различать оборот и прибыль. Купили монеты за 100, продали за 120 — облагается разница, а не все 120. От этого итоговая сумма налога зависит сильнее всего.

Как посчитать налог с P2P: база и ставка

Налоговая база — это то, что вы выручили от продажи криптовалюты, за вычетом подтверждённых документами затрат на её покупку, хранение и продажу.

Доход — деньги, полученные за проданную крипту;
Расходы — цена покупки и прочие издержки, на которые есть подтверждение;
База = доход − расходы; именно с неё и считается налог.

Для физических лиц НДФЛ берут по прогрессивной шкале: на 2026 год — 13% или 15% — в зависимости от того, сколько вы заработали. Какая ставка выйдет именно у вас с учётом всех доходов за год, лучше спросить у бухгалтера: единой цифры для всех нет.

Нет документов о покупке — налог с выручки целиком. Если подтвердить цену покупки нечем, налоговая может обложить всю сумму продажи, а не прибыль, и платить придётся заметно больше. Сохраняйте выписки бирж, ордера и чеки о покупке сразу: задним числом их почти не восстановить.

Какие документы хранить для налоговой и банка

Практически всё сводится к одному: иметь на руках доказательства каждой операции.

историю сделок и выписки бирж и криптокошельков;
P2P-ордера — сумма, дата, контрагент, отметка об исполнении;
подтверждения того, когда и почём вы покупали крипту;
банковские выписки, где видно, как приходили рубли за продажу.

Тот же пакет понадобится банку, когда тот попросит объяснить операции по 115-ФЗ: один аккуратный учёт закрывает обе задачи.

Получив документы и сведения о том, что оснований для отказа нет, банк должен их рассмотреть и ответить: либо основания устранены, либо устранить их нельзя (п. 13.4 ст. 7 115-ФЗ). Сколько это займёт, зависит от банка, основания и того, что вы представили.

Когда подавать 3-НДФЛ и платить налог за крипту

Отчитывается физлицо само — декларацией 3-НДФЛ. Ориентиры на 2026 год:

Что сделать	Срок
Сдать 3-НДФЛ за год, когда был доход	обычно не позже 30 апреля года, который идёт за ним
Заплатить налог по декларации	примерно до 15 июля

Конкретные числа и правила заполнения сверяйте на сайте ФНС или с налоговым консультантом — формы время от времени меняются.

Разовая продажа, регулярная P2P-торговля, майнинг и ИП

Как будет облагаться доход, зависит от того, откуда он берётся:

Физлицо время от времени продаёт свою крипту — как правило, НДФЛ с прибыли (выручка минус затраты) и 3-НДФЛ;
Майнинг — у добычи собственный порядок учёта и отчётов — включая людей из реестра майнеров ФНС. Об этом — в материале «Майнинг криптовалюты и блокировки счёта»;
Постоянная торговля может оцениваться не так, как разовая сделка; здесь без бухгалтера не обойтись.

Налоги мы не считаем и бухгалтера не заменяем — ставку и базу определяет налоговый специалист. Мы подключаемся, когда из-за операций с криптой у банка появляются вопросы и карту ограничивают.

Заплатил налог — могут ли всё равно заблокировать карту

Могут. Декларация и уплата НДФЛ делают ваши операции понятнее и укрепляют позицию, когда банк просит объяснений, но блокируют карты не за неуплату налога:

по 115-ФЗ банк оценивает, насколько подозрительны операции: много зачислений от незнакомых людей, обороты, источник которых непонятен;
по 161-ФЗ карту ограничивают, когда на неё пришли деньги от обманутого человека и номер карты внесли в базу ЦБ (ОБДС) — налоги тут ни при чём.

Право банка отказать в операции записано в п. 11 ст. 7 115-ФЗ: если по итогам внутреннего контроля у сотрудников возникло подозрение, что операция служит отмыванию преступных доходов или финансированию терроризма, банк вправе её не проводить, в том числе по распоряжению самого клиента.

По 161-ФЗ с 1 января 2026 года признаки перевода без добровольного согласия клиента задаёт приказ Банка России от 05.11.2025 № ОД-2506 (часть признаков действует с 01.03.2026): их теперь 12, а было 6, и P2P-расчёты с криптой оказались в центре внимания. Поэтому налог — правильная привычка, но не защита от блокировки. Как уменьшить риск именно при выводе — в статье «Как легально и безопасно продать USDT».

Что делать, если карту уже заблокировали после P2P

Здесь помогут как раз собранные документы и поданная декларация. Сначала выясните, по какому закону ограничение:

115-ФЗ — банку готовят письменное пояснение по P2P-сделкам: откуда деньги, в чём суть сделок, выписки с биржи или платформы, подтверждения пополнений и выводов;
161-ФЗ — вопрос обычно не в самой сделке, а в том, что деньги пришли от обманутого человека; тогда доказывают, что сделка была реальной, а продавец действовал добросовестно, и подают заявление об исключении из базы.

Не гоняйте деньги между картами в панике — это только добавит вопросов. Если случай спорный, разумно позвать специалиста, который проведёт по законному маршруту.

Заблокировали карту из-за крипты — разберём ваш случай

Поможем понять основание блокировки, собрать документы по операциям и выстроить защиту.

Написать в Telegram

Квалинвестор, перенос убытков и запрет платить криптой

Квалинвестором быть не обязательно, чтобы держать крипту, торговать ею и отчитываться по НДФЛ — так на февраль 2026 года. Статус станет нужен, если работать через регулируемые площадки, описанные в концепции Банка России от 23.12.2025.
Убыток переносится на будущее — так позволяют ст. 282.3 и ст. 283 НК РФ.
Расплачиваться криптой за товары, работы и услуги в России запрещено 259-ФЗ. Продать свою крипту и заплатить налог с дохода можно, а брать её в оплату — нельзя.

Держать цифровую валюту и заключать с ней сделки закон не запрещает — об этом прямо сказал Конституционный суд (постановление от 20.01.2026 № 2-П), указав на «отсутствие допускаемого законом запрета на сделки с цифровой валютой».

Частые вопросы

Платить ли налог с продажи крипты по P2P?

Да. Крипта в России — имущество, продавать её законно, а доход облагается НДФЛ. Облагается не выручка целиком, а выручка за вычетом расходов на покупку, которые подтверждены; отчитываются декларацией 3-НДФЛ. Расчёт лучше проверить у бухгалтера.

С какой суммы считают налог на криптовалюту?

С дохода от продажи минус подтверждённые затраты на покупку и продажу. Подтвердить затраты нечем — налоговая может взять за базу всю выручку, а это дороже. Храните выписки бирж и документы о покупке.

Какая ставка НДФЛ с дохода от крипты?

Для физлиц на 2026 год ставка прогрессивная — 13% или 15%, смотря по размеру дохода. Какая выйдет у вас с учётом всех доходов за год, подскажет бухгалтер.

До какого числа сдавать 3-НДФЛ по крипте?

Декларацию за год обычно сдают не позже 30 апреля следующего, налог — примерно к 15 июля. Свой случай проверьте по сайту ФНС или у консультанта.

Если платить налог, карту не заблокируют?

Не обязательно. Декларация делает операции прозрачнее и помогает в пояснениях банку, но обещать отсутствие блокировки не может: по 115-ФЗ банк оценивает, подозрительны ли операции, по 161-ФЗ — на деньги от обманутых людей, а не на уплату НДФЛ.

Обязателен ли статус квалифицированного инвестора?

Нет. На февраль 2026 года он не нужен ни чтобы держать крипту и торговать ею, ни чтобы платить НДФЛ. Понадобится он позже — для работы через регулируемые площадки из концепции Банка России от 23.12.2025.

Кто поможет снять ограничение банка по 115-ФЗ или 161-ФЗ?

«Компас 161»: наши юристы много лет выводят карты и счета из-под ограничений по 115-ФЗ и 161-ФЗ и из базы ЦБ (ОБДС). Команда большая, клиенты — из любого региона, всё удалённо, с договором и чеком. У нас грамота «Юрист года 2025» от Московской областной Думы.

Первоисточники: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» · Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе» · Банк России: исключение из базы данных о случаях и попытках переводов без добровольного согласия клиента · интернет-приёмная Банка России.

Материал носит информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Ставки и порядок налогообложения уточняйте у бухгалтера или на сайте ФНС. По блокировке карты обратитесь за разбором.

Другие направления практики: взыскание долга и споры по договору, раздел имущества и алименты, споры по квартире и выселению, увольнение и невыплата зарплаты, военное право: призыв, ВВК, увольнение со службы.

Ещё о криптовалюте и блокировках: Законно ли банк блокирует карту за криптовалюту · Вывел USDT на карту — заблокировали · Легальна ли криптовалюта в России

Услуги: Снять 161 ФЗ · Юрист по 115 ФЗ